Nebenberuflich selbstständig in Luxemburg: Musst du dich für eine kleine Tätigkeit anmelden?
Kurze Antwort: Ja, du musst dich anmelden. Auch wenn du nebenberuflich selbstständig in Luxemburg bist, gibt es keine Mindesteinkommensgrenze für eine selbstständige Tätigkeit. Ob du 500 EUR oder 50 000 EUR im Jahr verdienst: Wenn du regelmäßig gegen Geld Dienstleistungen erbringst oder Waren verkaufst, brauchst du eine Niederlassungsgenehmigung (autorisation d’établissement).
| Frage | Antwort |
|---|---|
| Gibt es ein Mindesteinkommen für die Anmeldung? | Nein – es gibt keine Grenze |
| Brauche ich für eine Nebentätigkeit eine Niederlassungsgenehmigung? | Ja |
| Und Gassigehen, Nachhilfe, kleine Onlineverkäufe? | Ja – das sind gewerbliche Tätigkeiten |
| Gibt es eine „Hobby-Ausnahme“? | Nein – Luxemburg kennt keine |
In Luxemburg gibt es keine „Hobby-Ausnahme“
Anders als manche andere Länder kennt Luxemburg keine Grenze, unter der deine Tätigkeit als „Hobby“ gilt und nicht angemeldet werden muss. Wenn du regelmäßig gegen Bezahlung Dienstleistungen erbringst oder Waren verkaufst, ist das eine unternehmerische Tätigkeit – und du brauchst eine Niederlassungsgenehmigung.
Das gilt für alle Arten kleiner Tätigkeiten:
- Gassigehen oder Tierbetreuung
- Nachhilfe oder Coaching
- Verkauf handgemachter Produkte online
- Freiberufliche Design- oder Übersetzungsarbeiten
- Jede Dienstleistung, die du regelmäßig gegen Geld erbringst
Das entscheidende Wort ist regelmäßig. Der einmalige Verkauf deiner alten Möbel ist kein Geschäft. Wenn du aber immer wieder eine Dienstleistung anbietest oder Produkte verkaufst – auch in Teilzeit, auch für kleine Beträge –, musst du dich anmelden.
Was die Anmeldung in der Praxis bedeutet
Eine Niederlassungsgenehmigung bedeutet keine schwere Bürokratie. Für die meisten kleinen Tätigkeiten, vor allem solche ohne Qualifikationsanforderung (wie Beratung, E-Commerce oder Coaching), ist das Verfahren einfach:
- Niederlassungsgenehmigung – beantrage sie über MyGuichet.lu oder auf Papier beim Wirtschaftsministerium (ministère de l’Économie)
- CCSS (Sozialversicherung) – melde dich an, nachdem du deine Genehmigung erhalten hast
- MwSt – liegt dein Umsatz unter 50 000 EUR, kannst du die MwSt-Befreiung (régime de franchise) nutzen (keine MwSt auf deinen Rechnungen, aber du kannst auch keine Vorsteuer auf deine betrieblichen Einkäufe abziehen – Ausstattung, Software, Miete usw.)
Aber ich verdiene sehr wenig – zahle ich trotzdem Sozialversicherung?
Hier gibt es die einzige „Grenze“. Für die CCSS-Beiträge gibt es eine Befreiung, wenn dein Einkommen unter 1/3 des sozialen Mindestlohns liegt (rund 901 EUR/Monat bzw. etwa 10 800 EUR/Jahr im Jahr 2026).
Liegst du unter dieser Grenze:
- Zahlst du keine CCSS-Beiträge
- Bist du aber auch gegen kein Risiko versichert, soweit es um die selbstständige Tätigkeit geht – keine Rentenansprüche, kein Krankenversicherungsschutz, keine Unfallversicherung aus dieser Tätigkeit. Hast du keinen anderen Schutz (z. B. aus einer Anstellung), bist du nicht versichert.
- Musst du dich trotzdem anmelden – die Befreiung betrifft die Beiträge, nicht die Pflicht, eine Niederlassungsgenehmigung zu haben
Die CCSS-Befreiung hebt die Anmeldepflicht nicht auf. Du brauchst eine Niederlassungsgenehmigung, auch wenn dein Einkommen für CCSS-Beiträge zu niedrig ist.
Kurzübersicht
| Was | Grenze | Pflicht? |
|---|---|---|
| Niederlassungsgenehmigung | Kein Mindesteinkommen | Ja – immer |
| CCSS-Anmeldung | Kein Mindesteinkommen | Ja – immer |
| CCSS-Beiträge | Unter ~901 EUR/Monat | Befreiung möglich |
| MwSt-Registrierung | Unter 50 000 EUR Umsatz | Befreiung möglich (régime de franchise) |
| Gewerbesteuer | Unter 40 000 EUR Gewinn | Freibetrag gilt (nur gewerbliche Tätigkeiten) |
Selbstständig zu werden ist eine mutige Entscheidung. Wir drücken dir und deinem Unternehmen bei jedem Schritt die Daumen.
💜💙 Dein BravoLisa-Team
Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine steuerliche, rechtliche oder buchhalterische Beratung dar. Jede Situation ist anders – wende dich für eine auf dich zugeschnittene Beratung an eine qualifizierte Fachperson (Steuer- und Wirtschaftsberater, Buchhalter oder Rechtsanwalt). BravoLisa übernimmt keine Haftung für Entscheidungen, die auf Grundlage dieser Informationen getroffen werden.
Legilux — Loi du 2 septembre 2011 (droit d'établissement), CCSS — Assiette de cotisation et adaptation, Guichet LU — Autorisation d'établissement.
