Nebenberuflich selbstständig in Luxemburg: Musst du dich für eine kleine Tätigkeit anmelden?

Kurze Antwort: Ja, du musst dich anmelden. Auch wenn du nebenberuflich selbstständig in Luxemburg bist, gibt es keine Mindesteinkommensgrenze für eine selbstständige Tätigkeit. Ob du 500 EUR oder 50 000 EUR im Jahr verdienst: Wenn du regelmäßig gegen Geld Dienstleistungen erbringst oder Waren verkaufst, brauchst du eine Niederlassungsgenehmigung (autorisation d’établissement).

In Luxemburg gibt es keine „Hobby-Ausnahme“

Anders als manche andere Länder kennt Luxemburg keine Grenze, unter der deine Tätigkeit als „Hobby“ gilt und nicht angemeldet werden muss. Wenn du regelmäßig gegen Bezahlung Dienstleistungen erbringst oder Waren verkaufst, ist das eine unternehmerische Tätigkeit – und du brauchst nach dem Gesetz vom 2. September 2011 über das Niederlassungsrecht eine Niederlassungsgenehmigung.

Das gilt für alle Arten kleiner Tätigkeiten:

• Gassigehen oder Tierbetreuung
• Nachhilfe oder Coaching
• Verkauf handgemachter Produkte über deine eigene Website oder auf Messen und Märkten
• Freiberufliche Design- oder Übersetzungsarbeiten
• Jede Dienstleistung, die du regelmäßig gegen Geld erbringst

Das entscheidende Wort ist regelmäßig. Der einmalige Verkauf deiner alten Möbel ist kein Geschäft. Wenn du aber immer wieder eine Dienstleistung anbietest oder Produkte verkaufst – auch in Teilzeit, auch für kleine Beträge –, musst du dich anmelden.

Eine Ausnahme: der Verkauf von dem, was du selbst herstellst. Laut Guichet.lu auf der Seite zur Niederlassungsgenehmigung gelten Personen, die ihre eigenen Erzeugnisse verkaufen (Kunsthandwerk, Kunstwerke, Marmelade, Honig usw.), nicht als Gewerbetreibende und brauchen keine Niederlassungsgenehmigung – außer sie verkaufen auf Messen und Märkten oder über eine eigene Website für ihre Produkte.

Die Schritte nach dieser Antwort, von der Rechtsform bis zu den Anmeldungen, sind unter Selbstständig werden gesammelt.

Was die Anmeldung in der Praxis bedeutet

Eine Niederlassungsgenehmigung bedeutet keine schwere Bürokratie. Für die meisten kleinen Tätigkeiten, vor allem solche ohne Qualifikationsanforderung (wie Beratung, E-Commerce oder Coaching), ist das Verfahren einfach:

• Niederlassungsgenehmigung – beantrage sie über MyGuichet.lu oder auf Papier beim Wirtschaftsministerium (ministère de l’Économie), wie Guichet.lu auf der Seite zur Niederlassungsgenehmigung beschreibt
• CCSS (Sozialversicherung) – melde dich an, nachdem du deine Genehmigung erhalten hast
• MwSt – unabhängig vom Umsatz meldest du nach Artikel 62 des MwSt-Gesetzes den Beginn deiner Tätigkeit bei der AED an und bekommst eine MwSt-Nummer; die großherzogliche Verordnung vom 1. Dezember 2009 über diese Anmeldung gibt dir dafür 15 Tage ab Beginn. Artikel 2 derselben Verordnung hebt die Pflicht auf, wenn deine gesamte Tätigkeit nach Artikel 44 des MwSt-Gesetzes ohne Recht auf Vorsteuerabzug befreit ist, wie eine ärztliche Behandlung. Liegt dein Umsatz unter 50 000 EUR, beantragst du in dieser Erstanmeldung (déclaration initiale) die MwSt-Befreiung (régime de franchise), wie die FAQ der AED zur Franchise erklärt (keine MwSt auf deinen Rechnungen, aber du kannst auch keine Vorsteuer auf deine betrieblichen Einkäufe abziehen – Ausstattung, Software, Miete usw.)

Aber ich verdiene sehr wenig – zahle ich trotzdem Sozialversicherung?

Hier gibt es die einzige „Grenze“. Laut der CCSS kannst du eine Befreiung von den Beiträgen beantragen, wenn dein Einkommen unter 1/3 des sozialen Mindestlohns liegt (901,25 EUR/Monat bis Mai 2026 und 923,78 EUR/Monat seit dem 1. Juni, also 10 972,71 EUR für 2026).

Liegst du unter dieser Grenze und beantragst sie:

• Zahlst du keine CCSS-Beiträge
• Bist du aber auch gegen kein Risiko versichert, soweit es um die selbstständige Tätigkeit geht – keine Rentenansprüche, kein Krankenversicherungsschutz, keine Unfallversicherung aus dieser Tätigkeit. Hast du keinen anderen Schutz (z. B. aus einer Anstellung), bist du nicht versichert.
• Musst du dich trotzdem anmelden – die Befreiung betrifft die Beiträge, nicht die Pflicht, eine Niederlassungsgenehmigung zu haben

Ohne diesen Antrag bleibst du versichert und zahlst weiter Beiträge, egal wie hoch dein Einkommen ist.

Die CCSS-Befreiung hebt die Anmeldepflicht nicht auf. Du brauchst eine Niederlassungsgenehmigung, auch wenn dein Einkommen für CCSS-Beiträge zu niedrig ist.

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