Staatliche Hilfen für Selbstständige in Luxemburg

Luxemburg hat rund ein Dutzend Beihilfen und Förderprogramme für Unternehmen und Gründungen, doch von den staatlichen Hilfen für Selbstständige in Luxemburg kommen für dich wahrscheinlich weniger infrage, als du denkst. Drei Filter entscheiden fast alles: (1) Hast du eine Niederlassungsgenehmigung (autorisation d’établissement)? (2) Übst du einen freien Beruf (profession libérale) im rechtlichen Sinn aus? (3) Steht deine Tätigkeit auf der Liste der vom KMU-Regime ausgeschlossenen Sektoren? Dieser Artikel zeigt dir, welche Beihilfe für dich realistisch ist, was du zuerst beantragst und welche wenigen Alternativen es gibt, wenn die üblichen Beihilfen nicht zu deiner Situation passen.

Die ehrliche Zusammenfassung. Das allgemeine KMU-Beihilferegime in Luxemburg (loi du 9 août 2018) ist um die Niederlassungsgenehmigung (autorisation d’établissement) des Wirtschaftsministeriums herum aufgebaut. Freie Berufe (eine enge rechtliche Kategorie – siehe unten) sind grundsätzlich ausgeschlossen, mit einer teilweisen Ausnahme für Architekten und Ingenieure (gedeckelt auf insgesamt 200 000 €). Handwerker und Händler als Einzelunternehmer sowie die meisten gewerblichen Tätigkeiten mit Niederlassungsgenehmigung kommen weitgehend infrage. Dieser Leitfaden sagt ehrlich, wer wofür infrage kommt, statt jede Beihilfe im Katalog aufzuzählen.

Kommst du infrage? Beginne mit diesen drei Filtern

Beantworte die drei Filter der Reihe nach. Ist einer davon für dich ein klares Nein, springe zu „Wenn die meisten Beihilfen nicht passen“ am Ende.

„Freier Beruf“ hat in Luxemburg eine enge rechtliche Bedeutung. Viele Tätigkeiten, die im Alltag „freiberuflich“ klingen – freiberuflicher Designer, IT-Freelancer, Texter, Coach, Marketing- oder Unternehmensberater –, werden in der Regel als Handelstätigkeiten mit einer normalen Niederlassungsgenehmigung eingetragen, NICHT als freie Berufe. Wurde deine Niederlassungsgenehmigung für eine Handelstätigkeit ausgestellt, schließt dich der Filter freier Beruf nicht aus. Der Filter Sektorausschluss kann es aber – vor allem Unternehmensberatung fällt häufig darunter.

Eine SARL zu gründen hilft nicht. Die Ausschlüsse oben richten sich nach deiner Tätigkeit, nicht nach deiner Rechtsform. Die SARL eines Arztes übt weiterhin Medizin aus; eine Beratungs-SARL bleibt für die Ausschlüsse ein „Beratungsunternehmen“. Bestätigt auf der Seite des Ministeriums zu den allgemeinen Bedingungen. Den Unterschied zwischen Tätigkeit und Rechtsform erklärt unser Leitfaden zu freien Berufen und der Niederlassungsgenehmigung in Luxemburg.

Entscheidungsbaum – welche Beihilfe solltest du beantragen?

Für Handwerker und Händler als Einzelunternehmer sowie für Unternehmen mit Niederlassungsgenehmigung. Lies die Fragen von oben nach unten und halte beim ersten „Ja“ an.

Bist du Erstgründer in Handel oder Handwerk?
   UND deine Niederlassungsgenehmigung ist jünger als 6 Monate?
   UND du hast nicht zu Wohnzwecken genutzte Räumlichkeiten (nicht deine Wohnung)?
      └─ JA   → Primo-Création  (bis zu 12 000 €, ausgezahlt in 6 x 2 000 €)
      └─ NEIN → weiter

Willst du Ausrüstung, ein Fahrzeug, eine Einrichtung oder IT für dein Unternehmen kaufen?
   Wie viel kostet das gesamte Projekt?
      └─ Weniger als 5 000 € → zu klein für eine Investitionsbeihilfe; weiter zur nächsten Frage
      └─ 5 000 € oder mehr   → weiter
   Ist die Ausgabe schon erfolgt (Rechnung bezahlt)?
      └─ NEIN, noch nicht    → Investitionsbeihilfe  (20 % kleines Unternehmen, VOR Unterschrift und Bestellung beantragen)
      └─ JA, schon bezahlt   → Beihilfe für verschiedene Investitionen  (20 %, Erstattung bis zu 12 Monate nach der Rechnung)

Passt dein Projekt zu einem bestimmten Thema UND hast du mindestens einen bei der CCSS angemeldeten Beschäftigten?
      └─ Digitale Tools / Software → SME Package Digital  (70 %, Projekt 3 000–25 000 €)
      └─ KI-Integration            → SME Package AI
      └─ Cybersicherheit           → SME Package Cybersecurity
      └─ Kundenerlebnis            → SME Package Service
      └─ Umweltwirkung             → SME Package Sustainability

Bezahlst du einen externen Berater für ein einmaliges Projekt (keine laufende Steuer- oder Rechtsberatung)?
      └─ JA → Beihilfe für Beratungsleistungen für KMU  (50 %, mind. 1 000 €)

Nimmst du an einer Messe in Luxemburg teil?
      └─ JA → Beihilfe für die Teilnahme an einer nationalen Messe  (50 %, mind. 1 000 €)

Hast du Beschäftigte und willst ihre Weiterbildung kofinanzieren?
      └─ JA → INFPC-Kofinanzierung der Weiterbildung  (15 % steuerpflichtig, nachträglich, nur Beschäftigte)

Praxistipp: Passt dein Projekt sowohl zu einem SME Package als auch zur Investitionsbeihilfe, vergleiche die Zahlen. 70 % auf ein Projekt von 10 000 € (SME Package = 7 000 €) schlagen 20 % auf ein Projekt von 30 000 € (Investitionsbeihilfe = 6 000 €). Das SME Package ist prozentual großzügiger, aber auf 25 000 € förderfähige Kosten gedeckelt.

Die Beihilfen im Einzelnen

Primo-Création (bis zu 12 000 €, Erstgründer)

• Was es ist – ein Barzuschuss von bis zu 12 000 €, ausgezahlt in 6 Monatsraten zu je 2 000 €, für Erstgründer in Handel oder Handwerk (die aide à la primo-création d’entreprise, also die Beihilfe für Erstgründungen).
• Wer infrage kommt – ein Kleinstunternehmen (weniger als 10 Beschäftigte, Umsatz oder Bilanzsumme höchstens 2 Mio. €) in Handel oder Handwerk (kein reiner freier Beruf), mit einer Niederlassungsgenehmigung, die jünger als 6 Monate ist, mit nicht zu Wohnzwecken genutzten Räumlichkeiten (nicht deine Wohnung), und du hast in den letzten 10 Jahren weder in Luxemburg noch im Ausland ein Unternehmen geführt.
• Wie viel – insgesamt bis zu 12 000 €. Kein Darlehen. Keine Rückzahlung, solange du dich an die Regeln hältst.
• Wann beantragen – innerhalb von 6 Monaten nach Ausstellung deiner Niederlassungsgenehmigung. Verpasst du diese Frist, ist die Beihilfe verloren.
• Wo beantragen – eigenes Formular auf MyGuichet.lu. Offizielle Seite: Guichet.lu — Aide à la primo-création d’entreprise.
• Worauf achten – 23 Sektorausschlüsse im Anhang des Gesetzes (Geschäfte über 400 m², Taxi/VTC, Kraftstoffe, Tabak, Immobilienmakler, Sicherheitsdienste und mehr). Prüfe die vollständige Liste, bevor du den Antrag stellst.

Wir haben einen ausführlichen Leitfaden geschrieben: So beantragst du die Primo-Création-Beihilfe von 12 000 € in Luxemburg.

Investitionsbeihilfe (aide à l’investissement)

• Was es ist – ein Kapitalzuschuss auf Investitionen in materielle oder immaterielle Vermögenswerte, um dein Unternehmen zu gründen, zu erweitern, zu diversifizieren oder grundlegend umzugestalten.
• Wer infrage kommt – KMU mit Niederlassungsgenehmigung, nicht in den ausgeschlossenen Sektoren, kein „Unternehmen in Schwierigkeiten“. Handwerker und Händler als Einzelunternehmer sowie die meisten gewerblichen Tätigkeiten kommen infrage. Freie Berufe im rechtlichen Sinn nicht (außer Architekten und Ingenieuren, bis zu 200 000 €).
• Wie viel – 20 % der förderfähigen Kosten für ein kleines Unternehmen, 10 % für ein mittleres Unternehmen. Mindestbeihilfe 1 000 € (also ein Mindestprojekt von rund 5 000 € für ein kleines Unternehmen).
• Wann beantragen – bevor das Projekt beginnt, bevor du ein Angebot oder einen Vertrag unterschreibst. Das ist die Regel des „Anreizeffekts“. Warte die Eingangsbestätigung des Ministeriums ab, bevor du das Angebot unterschreibst. In der Praxis kommt sie innerhalb von etwa zwei Wochen, aber das Gesetz verlangt nur, dass du vor jeder Verpflichtung beantragst. Die vollständige Entscheidung des Ministeriums kommt später per Post.
• Wo beantragen – Online-Assistent auf MyGuichet.lu oder herunterladbare Excel-Vorlage. Offizielle Seite: Guichet.lu — Aide à l’investissement. Zuständig: Ministère de l’Économie (info.aide.pme@eco.etat.lu).
• Worauf achten – Ersatzausrüstung ist ausgeschlossen (nur neue, erweiternde oder diversifizierende Investitionen zählen). Das Geld wird erst ausgezahlt, wenn das Projekt abgeschlossen ist und du alle Rechnungen und Zahlungsnachweise eingereicht hast.

Beihilfe für verschiedene Investitionen (aide aux investissements divers)

• Was es ist – dieselbe Idee wie die Investitionsbeihilfe, aber für materielle Vermögenswerte, die nicht in das Standardprogramm passen – typischerweise die Modernisierung von Ausrüstung.
• Wer infrage kommt – wie bei der Investitionsbeihilfe: KMU mit Niederlassungsgenehmigung, Einzelunternehmer eingeschlossen, freie Berufe (im rechtlichen Sinn) ausgeschlossen außer Architekten und Ingenieuren.
• Wie viel – gleich: 20 % (klein), 10 % (mittel), Mindestbeihilfe 1 000 €.
• Wann beantragen – der entscheidende Vorteil: Anträge können nachträglich gestellt werden, bis zu 12 Monate nach der Zahlung (Datum der ältesten Rechnung). Du kannst auch vorher beantragen, wie beim Standardweg.
• Wo beantragen – MyGuichet.lu, gleiche Behörde und gleicher Kontakt wie bei der Investitionsbeihilfe. Offizielle Seite: Guichet.lu — Aide aux investissements divers.
• Worauf achten – der nachträgliche Weg ist beim Beihilfebetrag gedeckelt: 20 000 € für kleine Unternehmen und 10 000 € für mittlere Unternehmen pro nachträglichem Antrag. Beim Satz von 20 % für kleine Unternehmen greift die Obergrenze also, sobald die förderfähigen Kosten rund 100 000 € erreichen – die gesetzliche Obergrenze gilt aber für die Beihilfe, nicht für die Investition. Der Standardweg bleibt vorzuziehen, wenn du vorausplanen kannst.

Warum es beide Investitionsbeihilfen gibt. Die Standard-Investitionsbeihilfe ist der „offizielle“ Weg, muss vor der Unterschrift beantragt werden und belohnt Planung. Die Beihilfe für verschiedene Investitionen ist der Rettungsweg für Projekte, die du schon bezahlt hast. Wenn du erst nach dem Kauf deiner Ausrüstung von staatlichen Beihilfen erfahren hast, rettet dich die Beihilfe für verschiedene Investitionen.

SME Packages (70 % übernommen, thematische Projekte)

Fünf thematische Pakete – die SME Packages, also KMU-Pakete – mit gleicher Funktionsweise und unterschiedlichen Themen. Derzeit verfügbar: Digital, AI, Cybersecurity, Service, Sustainability.

• Was es ist – ein Zuschuss für ein KMU, das ein Projekt zum gewählten Thema umsetzt, mit Hilfe eines externen Dienstleisters seiner Wahl.
• Wer infrage kommt – KMU mit Niederlassungsgenehmigung und Sitz in Luxemburg. In der Praxis setzt der Schritt der Vorabanalyse in der Regel mindestens einen bei der CCSS angemeldeten Beschäftigten voraus. Reine Ein-Personen-Betriebe werden in diesem Schritt oft aussortiert, auch wenn der offizielle Text das nicht sagt. Freie Berufe ausgeschlossen.
• Wie viel – 70 % der förderfähigen Kosten. Das Projekt muss zwischen 3 000 € und 25 000 € ohne MwSt liegen. Der Höchstzuschuss beträgt also 17 500 €.
• Wann beantragen – Erst beantragen. Reiche den Antrag vor jeder Verpflichtung ein (Anreizeffekt). Warte auf grünes Licht und starte dann das Projekt. Rechne mit 2–3 Monaten zwischen Vorabanalyse und Projektstart.
• Wo beantragen – Vorabanalyse-Gespräch beim House of Entrepreneurship (Handelskammer) oder bei eHandwierk (Handwerkskammer). Dort hilft man dir, den Antrag auszufüllen, der dann auf MyGuichet.lu eingereicht wird. Das Paket Sustainability läuft über das House of Sustainability (eine Einheit der Handelskammer). Beim Paket Cybersecurity ist zusätzlich das Luxembourg House of Cybersecurity beteiligt. Offizielle Seiten je Paket: Digital, AI, Cybersecurity, Service, Sustainability.
• Worauf achten – du kannst jeden qualifizierten Dienstleister wählen – es gibt keine staatlich anerkannte Liste. Der Satz von 70 % ist großzügig, deshalb ist die Nachfrage hoch und die Auswahl bei der Vorabanalyse real.

Beihilfe für Beratungsleistungen für KMU

• Was es ist – Kofinanzierung externer Beratungsleistungen, die gelegentlich und projektbezogen sind (Unternehmensstrategie, Marktstudie, Umstrukturierung) – die aide aux services de conseil pour PME.
• Wer infrage kommt – KMU mit Niederlassungsgenehmigung. Freie Berufe im rechtlichen Sinn sind ausgeschlossen (nur die Ausnahme für Architekten und Ingenieure, bis zu 200 000 €).
• Wie viel – bis zu 50 % der förderfähigen Kosten, Mindestbeihilfe 1 000 € pro Projekt.
• Wann beantragen – Erst beantragen. Reiche den Antrag ein, bevor der Berater mit der Arbeit beginnt. Nachträgliche Anträge sind nicht zulässig.
• Wo beantragen – Online-Assistent auf MyGuichet.lu oder herunterladbare Excel-Vorlage („Modèle de demande d’aide aux services de conseils pour PME“). Offizielle Seite: Guichet.lu — Aide aux services de conseils pour PME. Gleicher Kontakt beim Ministerium.
• Worauf achten – laufende Leistungen zählen nicht – dein regulärer Steuer- und Wirtschaftsberater oder deine Marketingagentur ist nicht förderfähig. Nur gelegentliche, einmalige Projekte.

INFPC-Kofinanzierung der Weiterbildung

• Was es ist – der Staat kofinanziert über das INFPC, das nationale Institut für berufliche Weiterbildung, die Weiterbildung von Beschäftigten in Unternehmen der Privatwirtschaft in Luxemburg.
• Wer infrage kommt – jedes in Luxemburg rechtmäßig niedergelassene Unternehmen der Privatwirtschaft. Die Teilnehmenden müssen Beschäftigte mit luxemburgischem Arbeitsvertrag und Anmeldung bei der CCSS sein. Wichtig: Ein Einzelunternehmer kann keine Kofinanzierung für die eigene Weiterbildung beantragen (er ist kein „salarié“). Für die Weiterbildung seiner Beschäftigten kann er sie beantragen, wenn er welche hat.
• Wie viel – 15 % der jährlichen Weiterbildungsinvestition (steuerpflichtig) oder 35 % für Personal, das entweder (a) keine anerkannte Qualifikation UND weniger als 10 Jahre Betriebszugehörigkeit hat oder (b) zu Beginn der Weiterbildung 45 Jahre oder älter ist. Die jährliche Investition ist nach Unternehmensgröße gedeckelt (1–9 Beschäftigte: 20 % der Lohnsumme).
• Wann beantragen – Erst ausgeben. Bilde deine Beschäftigten im Laufe des Jahres weiter und beantrage die Kofinanzierung nachträglich innerhalb von 5 Monaten nach Ende deines Geschäftsjahres. Keine vorherige Genehmigung nötig.
• Wo beantragen – Papierakte beim INFPC + Excel-Daten auf CD/USB-Stick. Offizielle Programmseite: INFPC — Kofinanzierung der beruflichen Weiterbildung. Verfahren auf Guichet.lu: Guichet.lu — FPC en entreprise.
• Worauf achten – vorgeschriebene berufsspezifische Fortbildung ist ausgeschlossen. Die Beihilfe selbst ist für das Unternehmen steuerpflichtiges Einkommen, der Nettovorteil ist also geringer als der Nennwert – bei typischen effektiven Steuersätzen werden aus den genannten 15 % netto etwa 11–12 %.

Beihilfe für die Teilnahme an einer nationalen Messe

• Was es ist – ein Zuschuss zu den Kosten für Miete, Aufbau und Betrieb eines Stands auf einer Messe oder Ausstellung in Luxemburg.
• Wer infrage kommt – KMU mit Niederlassungsgenehmigung, nicht in den ausgeschlossenen Sektoren.
• Wie viel – bis zu 50 % der förderfähigen Kosten, Mindestbeihilfe 1 000 € pro Projekt.
• Wann beantragen – Erst beantragen. Reiche den Antrag ein, bevor du den Standvertrag unterschreibst. Keine nachträglichen Anträge.
• Wo beantragen – MyGuichet.lu („Modèle de demande d’aide à la participation des PME à une foire nationale“). Offizielle Seite: Guichet.lu — Aide à la participation à une foire nationale.
• Worauf achten – nur Kosten für Standmiete, Aufbau und Betrieb sind als förderfähig aufgeführt. Reise, Unterkunft und Marketing außerhalb des Stands stehen nicht auf der Liste der förderfähigen Kosten.

Weitere Beihilfen, kurz erwähnt

Regeln, die für all diese Beihilfen gelten

• Anreizeffekt – bei fast jeder Beihilfe muss der Antrag gestellt werden, bevor du ein Angebot unterschreibst oder das Projekt startest. Warte die Eingangsbestätigung des Ministeriums ab, bevor du unterschreibst – in der Praxis kommt sie innerhalb von etwa zwei Wochen, aber gesetzlich gilt nur „vor jeder Verpflichtung“. Die Beihilfe für verschiedene Investitionen und die INFPC-Kofinanzierung sind die wichtigsten Ausnahmen.
• Berufliches MyGuichet.lu-Konto – für den Antrag brauchst du ein LuxTrust-Produkt, eine luxemburgische eID oder ein eIDAS-Gerät aus einem anderen EU-Land.
• Zeitpunkt der Zahlung – der Staat zahlt dir nach Abschluss des Projekts, gegen Vorlage aller Rechnungen und Zahlungsnachweise. Du finanzierst das Projekt zuerst selbst und holst dir das Geld dann zurück.
• Kumulierte Obergrenze – 300 000 € an Beihilfen innerhalb eines beliebigen Zeitraums von 3 Jahren nach den De-minimis-Regeln für Kleinbeihilfen (Verordnung (EU) 2023/2831, in Kraft seit dem 1. Januar 2024). Für einen Einzelunternehmer selten ein Thema, aber es gibt sie.

Wenn die meisten Beihilfen nicht zu deiner Situation passen

Wenn du keine Niederlassungsgenehmigung hast, einen freien Beruf im rechtlichen Sinn ausübst (Rechtsanwalt, Arzt, Zahnarzt, Apotheker, Tierarzt, Buchhalter, Steuer- und Wirtschaftsberater, reglementierter Therapeut – und Architekt oder Ingenieur über der Obergrenze von 200 000 €) oder deine Tätigkeit auf der Liste der vom KMU-Regime ausgeschlossenen Sektoren steht (Beratungsunternehmen / cabinet de conseil, Buchhalter, Fiduciaire, Einzelhandel über 400 m², landwirtschaftliche Primärproduktion, Fischerei, exportbezogene Tätigkeiten), bist du von den meisten Beihilfen in diesem Artikel ausgeschlossen. Das hier kannst du stattdessen nutzen.

• Eigene Weiterbildungskosten – deine eigene berufliche Weiterbildung ist als Betriebsausgabe absetzbar (frais d’obtention). Das INFPC-Programm steht dir nicht offen, der steuerliche Abzug aber schon.
• Portal für lebenslanges Lernen – das luxemburgische Portal lifelong-learning listet geförderte Weiterbildungsprogramme, die Privatpersonen offenstehen.
• House of Entrepreneurship – kostenloses Coaching – auch wenn kein Barzuschuss möglich ist, bietet das House of Entrepreneurship kostenlose 360°-Gespräche und persönliche Empfehlungen.

Praxistipp: Verschwende keine Zeit mit Beihilfen, für die du nicht infrage kommst. Der größte finanzielle Hebel für Freiberufler in einem freien Beruf ist, jede Betriebsausgabe sauber zu dokumentieren und sie bei der Steuer richtig abzusetzen. Dort liegt das eigentliche Geld.

Vergleich auf einen Blick

Weiterführende Informationen

• House of Entrepreneurship – kostenlose 360°-Gespräche, persönliche Empfehlungen, kostenloses Coaching. Finanzierungs-Hotline: (+352) 42 39 39 600 oder financing@houseofentrepreneurship.lu.
• Der Praxisleitfaden „Developing Your Business“ der Handelskammer enthält auf den Seiten 18–19 eine nützliche kreisförmige Übersicht aller Beihilfen (sie umfasst mehr als die hier behandelten – Fit 4 Innovation, ODL-Exportbeihilfe, Starter Kit RSE usw.). Der Leitfaden steht auf der Publikationsseite der Handelskammer.
• MyGuichet.lu – die meisten Anträge laufen hierüber. Du brauchst ein berufliches Konto mit einem LuxTrust-Produkt, einer luxemburgischen eID oder einem eIDAS-Gerät aus einem anderen EU-Land.

Hinter jedem kleinen Unternehmen steht jemand, der auf sich selbst gesetzt hat. Bravo, dass du diese Wette eingegangen bist.
💜💙 Dein BravoLisa-Team

Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine steuerliche, rechtliche oder buchhalterische Beratung dar. Jede Situation ist anders – wende dich für eine auf dich zugeschnittene Beratung an eine qualifizierte Fachperson (Steuer- und Wirtschaftsberater, Buchhalter oder Rechtsanwalt). BravoLisa übernimmt keine Haftung für Entscheidungen, die auf Grundlage dieser Informationen getroffen werden.

Zuletzt aktualisiert: September 2026. Sätze und Schwellenwerte können sich ändern — prüfe die aktuellen Zahlen immer bei der zuständigen Behörde.

Quellen geprüft am 15. Mai 2026: Guichet.lu — Investment Aid, Guichet.lu — Miscellaneous Investment Aid, Guichet.lu — General SME conditions, INFPC Cofinancement, Guichet.lu — Fit 4 Start, MESR — Professions libérales, EUR-Lex — Reg. (UE) 2023/2831 (de minimis €300k), Loi du 9 août 2018 (Legilux).