Start-up-Förderung Luxemburg: Zuschüsse für Selbstständige

Start-up-Förderung in Luxemburg für Selbstständige bedeutet zuerst die KMU-Beihilfen des Wirtschaftsministeriums nach dem Gesetz vom 9. August 2018: Zuschüsse von 20 % bis 70 % dessen, was ein kleines Unternehmen ausgibt, wenn es eine Niederlassungsgenehmigung besitzt, seine Tätigkeit nicht ausgeschlossen ist und es in der Regel beantragt, bevor es sich bindet. Das Gesetz wurde am 15. September 2026 reformiert.

Kannst du in Luxemburg einen Zuschuss für dein Unternehmen bekommen?

Die KMU-Beihilfen des Wirtschaftsministeriums gehen nur an Unternehmen mit Niederlassungsgenehmigung, deren Tätigkeit nicht auf der Ausschlussliste des Gesetzes steht; die Größe bestimmt den Satz, und eine SARL ändert an beidem nichts.

Drei Filter im Gesetz vom 9. August 2018, so wie das Gesetz vom 22. Juli 2026 es ab dem 15. September 2026 reformiert hat, entscheiden in dieser Reihenfolge:

1. Dein Unternehmen hat eine Niederlassungsgenehmigung (autorisation d’établissement) nach dem Gesetz vom 2. September 2011, wie Artikel 1 es verlangt. Noch keine Genehmigung? Dann kommen zuerst die Genehmigung, die Rechtsform und die Anmeldungen; Selbstständig werden geht sie der Reihe nach durch.
2. Deine Tätigkeit steht nicht auf der Ausschlussliste im Anhang. Sein erster Teil schließt Einkaufszentren, Kabelnetzbetreiber, Solarien, Filmproduktion, Veranstalter von Shows, Tabak- und E-Zigaretten-Geschäfte, Tankstellen und Kraftstoffhändler, Bauträger, Syndics, Immobilienverwalter und Immobilienmakler, die freien Berufe außer Architekten und Ingenieuren, Buchhaltungsunternehmen, « experts comptables et de conseil », Fiduciaires und als Wohnraum nutzbare Gebäude aus. Sein zweiter Teil schließt Transporthilfsunternehmen, Schulungszentren, Wellnesszentren, Sicherheitsunternehmen sowie Taxi- und Chauffeurunternehmen von jeder Beihilfe aus außer der für neue Technologien.
3. Deine Größe bestimmt den Satz. Nach Artikel 2 beschäftigt ein Kleinstunternehmen weniger als 10 Personen und hat einen Jahresumsatz oder eine Bilanzsumme von höchstens 2 Mio. €; ein kleines weniger als 50 Personen und 10 Mio. €. Die Sätze unten gelten für Kleinst- und kleine Unternehmen.

Artikel 3 nimmt Beihilfen für Fischerei, Aquakultur, die landwirtschaftliche Primärproduktion und exportbezogene Tätigkeiten aus dem Gesetz heraus und schließt ein Unternehmen in Schwierigkeiten aus, mit Ausnahmen wie jungen Unternehmen.

Die meisten freien Berufe erreichen die Liste gar nicht erst, weil sie keine Niederlassungsgenehmigung haben: Ein Rechtsanwalt braucht die Zulassung des Justizministeriums, ein Arzt, Zahnarzt, Tierarzt oder Apotheker die des Gesundheitsministeriums, sagt die Seite von Guichet.lu zum Berufszugang. Die neun, die unter eine Niederlassungsgenehmigung fallen, stehen auf der Liste des Ministeriums für Forschung und Hochschulwesen: Architekt, Innenarchitekt, Landschaftsarchitekt, Buchhalter, Berater für gewerbliches Eigentum, Steuer- und Wirtschaftsberater (expert-comptable), Vermessungsingenieur, beratender Ingenieur im Bauwesen und Stadtplaner. Der Anhang schließt sie aus, Architekten und Ingenieure ausgenommen; freie Berufe und die Niederlassungsgenehmigung erklärt die Kategorie.

Deine Genehmigung entscheidet, nicht wie deine Arbeit klingt. Ein Texter, Journalist oder Übersetzer, der im eigenen Namen arbeitet, braucht keine Niederlassungsgenehmigung, sagt Guichet.lu, und bekommt deshalb keine dieser Beihilfen; ein Grafikatelier ist ein Handwerk, auf Liste C des Gesetzes von 2011; IT- und Unternehmensberatung fallen unter die Niederlassungsgenehmigung für Handelstätigkeiten, sagt dieselbe Seite von Guichet.lu. Weder das Gesetz noch Guichet.lu erklärt, was der Anhang mit « experts comptables et de conseil » meint: Wenn du berätst, frag das Ministerium, bevor du mit einer Beihilfe rechnest.

Eine SARL ändert daran nichts: Das Unternehmen (entreprise) im Sinne des Gesetzes ist jede Einheit, die eine wirtschaftliche Tätigkeit ausübt, gleich in welcher Rechtsform (Artikel 2), und der Anhang listet Tätigkeiten auf.

Welche Beihilfe passt zu dem, wofür du zahlst?

Nach dem Gesetz von 2018 erhält ein Kleinst- oder kleines Unternehmen 20 % auf Ausrüstung, 30 % auf neue Technologien oder die erste Investition eines neu gegründeten Unternehmens, 50 % auf einen Berater oder einen Messestand und 70 % auf ein SME Package.

Du gründest dein erstes Unternehmen im Handel oder Handwerk? Die Primo-Création-Beihilfe von 12 000 € ist eine eigene Beihilfe mit eigenem Gesetz, dem Gesetz vom 5. Juli 2023, und eigenen Regeln.

Das Gesetz von 2018 legt die Sätze des Ministeriums fest (Artikel 4 bis 6 und 10); die beiden Personalbeihilfen sind die des INFPC und der ADEM:

Nach denselben Artikeln erhält ein mittleres Unternehmen 10 % auf Investition, Modernisierung und Ersatz, 20 % auf Hygiene und neue Technologien und 40 % auf die Umwelt.

Ausrüstung zählt nur, wenn sie ausschließlich beruflich genutzt wird, mindestens 750 € je Einheit kostet und kein Fahrzeug ist, nach Artikel 2 des Gesetzes; Grundstücke und Gebäude zählen nur für Handwerk, Industrie oder Beherbergung. Der Ersatz bestehender Maschinen ist für die Investitionsbeihilfe nicht förderfähig, sagt die Seite von Guichet.lu zur Investitionsbeihilfe. Die Handwerkskammer (Chambre des Métiers) verlangt auf jedem Angebot mindestens einen Einzelpreis von 750 € ohne MwSt: Drei Tablets zu je 350 € zählen nicht.

Die SME Packages sind fünf thematische Programme, jedes mit einer Seite bei Guichet.lu: Digital, AI, Cybersecurity, Service und Sustainability. Sie verlangen eine Niederlassungsgenehmigung, KMU-Größe und einen Sitz in Luxemburg, aber keinen Beschäftigten.

Eine Vorabanalyse beim House of Entrepreneurship oder bei der Handwerkskammer kommt zuerst und hilft beim Antrag (das Luxembourg House of Cybersecurity übernimmt sie für Cybersecurity, und das House of Sustainability der Handelskammer oder die Handwerkskammer für Sustainability). Den Dienstleister wählst du selbst; die 70 % werden auf seine Schlussrechnung gezahlt, höchstens 17 500 €, wie der Bericht des parlamentarischen Ausschusses zur Reform es ausdrückt.

Ob ein Unternehmen auf der Ausschlussliste die Packages nutzen kann, ist ungeklärt: Artikel 1 hält gelistete Tätigkeiten aus den Beihilfen des Gesetzes heraus, Artikel 10 nimmt die Packages aber vom Anhang aus, und der Bericht des Ausschusses sagt, dass diese Ausnahme ausgeschlossene Unternehmen einschließen sollte. Die Seiten von Guichet.lu zu den Packages stammen aus der Zeit vor der Reform: Frag bei der Vorabanalyse nach. Guichet.lu listet außerdem ein Starter Kit RSE, pauschal 5 000 € für eine CSR-Beratung von 3,5 Tagen, über eine der beiden Kammern.

Die Beratungsbeihilfe zahlt nie für laufende Kosten wie Steuer-, Finanz- oder Rechtsberatung oder Werbung, auch nicht für Weiterbildung (Artikel 5); die Messebeihilfe deckt Miete, Aufbau und Betrieb des Stands (Artikel 6).

Die INFPC-Kofinanzierung gilt für Personal mit Arbeitsvertrag und Anmeldung bei der luxemburgischen Sozialversicherung, sagt die Seite von Guichet.lu zur beruflichen Weiterbildung, also nie für die eigene Weiterbildung eines Einzelunternehmers. Der Staat zahlt 15 % der Weiterbildungsinvestition des Jahres als steuerpflichtige Beihilfe, sagt das INFPC, und Artikel L. 542-13 des Arbeitsgesetzbuchs fügt 20 Punkte auf die Lohnkosten von Teilnehmenden ohne anerkanntes Diplom und mit weniger als zehn Dienstjahren oder über 45 hinzu. Der Antrag ist binnen fünf Monaten nach Ende des Geschäftsjahres fällig (Artikel L. 542-11), auf Papier mit einer Excel-Datei auf CD oder USB-Stick, sagt lifelong-learning.lu.

Die Einstellungshilfe für ältere Arbeitsuchende erstattet deinen Anteil an den Sozialversicherungsbeiträgen zwei Jahre lang, wenn der neue Beschäftigte 45 bis 49 Jahre alt ist, und bis zur Rente ab 50, sagt Guichet.lu. Melde die freie Stelle zuerst der ADEM; der Antrag folgt binnen sechs Monaten nach der Einstellung.

Die Seite von Guichet.lu zu Fit 4 Start sagt, dass das Ministerium einem Start-up in den Bereichen Digitales, Gesundheitstechnologien oder Raumfahrt oder in dem Bereich, den ein Aufruf nennt, bis zu 150 000 € zahlt, ohne Abgabe von Firmenanteilen, in Tranchen von 50 000 €, 80 000 € und 20 000 €. Du musst für den Antrag noch nicht gegründet haben, aber die Beihilfe geht an eine luxemburgische Handelsgesellschaft mit Niederlassungsgenehmigung und mindestens 15 000 € bar eingezahltem Kapital, sagen die Beihilferichtlinien des Programms. Die Regeln von Luxinnovation verlangen ein Team von mindestens zwei Personen, von denen eine in Vollzeit arbeitet, ein Einzelgründer kann also keinen Antrag stellen.

Wann und wie beantragst du?

Beantrage auf MyGuichet.lu, bevor du die erste Bestellung unterschreibst oder mit der Arbeit beginnst; nur der Ersatz von Ausrüstung darf nach der Zahlung beantragt werden. Anträge laufen jetzt nur noch online, teilte Guichet.lu mit.

1. Eröffne einen beruflichen Bereich (business eSpace) auf MyGuichet.lu. Die Hilfeseite von Guichet.lu verlangt eine 13-stellige luxemburgische nationale Identifikationsnummer und ein LuxTrust-Produkt, eine luxemburgische eID oder ein eIDAS-Mittel aus einem anderen europäischen Land.
2. Reiche den Antrag ein, bevor die Arbeiten beginnen. Nach den Artikeln 2 und 15 des Gesetzes muss der schriftliche Antrag vor der ersten rechtlich bindenden Bestellung von Ausrüstung kommen und vor jeder Verpflichtung, die die Investition unumkehrbar macht; die Allgemeinen Bedingungen von Guichet.lu erlauben vor ihm keine bindende Verpflichtung.
3. Der Ersatz ist die Ausnahme: Du beantragst nach der Zahlung, höchstens zweimal pro Kalenderjahr für jeweils bis zu 100 000 € Investition, spätestens ein Jahr nach der Zahlung des Betrags, nicht nach dem Rechnungsdatum, wie die Seite von Guichet.lu zu den sonstigen Investitionen sagt.
4. Schicke die Unterlagen, die Artikel 15 aufzählt: eine Beschreibung des Unternehmens und ein unterschriebenes Organigramm seiner Eigentümer bis zu den wirtschaftlichen Eigentümern, die abgeschlossenen Jahresabschlüsse der letzten zwei Geschäftsjahre, die Bankverbindung, das Projekt mit seinen Terminen und Kosten, einen Finanzierungsplan, der deine Eigenmittel zeigt, die beantragte Beihilfe und, für eine De-minimis-Beihilfe (eine Kleinbeihilfe, die je Unternehmen auf eine Obergrenze über drei Jahre angerechnet wird; hier eine Beihilfe für sonstige Investitionen oder ein SME Package), eine eidesstattliche Erklärung zu den anderen De-minimis-Beihilfen, die du hast. Außerdem erlaubst du dem Ministerium, bei den Steuerbehörden (ACD, AED) und dem CCSS zu prüfen, dass deine Steuern und Beiträge bezahlt sind. Die Handwerkskammer verlangt zusätzlich einen Businessplan von einem Unternehmen, das jünger als drei Jahre ist und eine Investitionsbeihilfe beantragt.
5. Das Ministerium bestätigt den Eingang binnen 15 Tagen und nennt jedes fehlende Dokument. Es entscheidet binnen drei Monaten nach Eingang der vollständigen Unterlagen, eine Frist, die es um drei Monate verlängern kann; ohne Entscheidung bis dahin gilt eine stillschweigende Zustimmung im Rahmen der Bedingungen des Gesetzes (Artikel 16bis).
6. Der Zuschuss wird gezahlt, sobald das Projekt abgeschlossen ist; Abschlagszahlungen sind im Projektverlauf möglich (Artikel 12). Fordere ihn binnen 12 Monaten nach dem Enddatum des Projekts in der Entscheidung an, sonst verfällt er; auf einen schriftlichen, begründeten Antrag vor Ablauf dieser Frist kann das Ministerium die Frist aus Gründen außerhalb deiner Kontrolle um bis zu 12 Monate verlängern, nach Artikel 14 und der Zahlungsseite von Guichet.lu.
7. Behalte die Investition. Verkaufst du sie oder nutzt du sie nicht mehr wie vereinbart, binnen fünf Jahren nach der Gewährung, bei Immobilien binnen 30 Jahren, verlierst du die Beihilfe und zahlst sie mit gesetzlichen Zinsen binnen drei Monaten nach der Entscheidung des Ministeriums zurück (Artikel 18). Stellst du deine Tätigkeit binnen fünf Jahren nach der Gewährung ein, teilst du das dem Ministerium sofort mit (Artikel 19).

Die Arbeiten beginnen mit der ersten bindenden Bestellung, nicht mit der Lieferung oder der Rechnung. Ein Angebot, das du vor dem Antrag unterschreibst, kann dich die Beihilfe kosten.

Die Seite von Guichet.lu zur Investitionsbeihilfe nennt den Kontakt des Ministeriums, die Direction générale Aides d’État et financement aux entreprises: info.aide.pme@eco.etat.lu, (+352) 247 74 704.

Wie viel kannst du insgesamt erhalten?

Insgesamt zahlt jede Beihilfe einen festen Anteil ihrer förderfähigen Kosten, für ein Kleinst- oder kleines Unternehmen außerhalb der SME Packages nie unter 1 000 €. Deine De-minimis-Beihilfen zusammen enden bei 300 000 € in einem beliebigen Zeitraum von drei Jahren, oder bei 200 000 € über drei Steuerjahre, sobald Primo-Création, Fit 4 Start oder eine andere Beihilfe nach dem luxemburgischen De-minimis-Gesetz darunter ist.

Artikel 1 des Gesetzes legt diese Untergrenze für ein Kleinst- oder kleines Unternehmen fest und eine Untergrenze von 5 000 € für ein mittleres oder großes. Zwei Beihilfen sind gedeckelt: Ein SME Package zahlt höchstens 17 500 €, ein Umweltprojekt 50 000 €.

Beihilfen für unterschiedliche Kosten lassen sich mit jeder anderen staatlichen Beihilfe kombinieren; für dieselben Kosten nur bis zur höchsten Intensität oder zum höchsten Betrag, der gilt (Artikel 17).

Von den Beihilfen des KMU-Gesetzes sind nur die des Artikels 10 De-minimis-Beihilfen: die Beihilfe für sonstige Investitionen, zu der die SME Packages gehören. Die Investitions-, Beratungs- und Messebeihilfe fallen unter die Allgemeine Gruppenfreistellungsverordnung der EU, die das Gesetz umsetzt, sagen die Allgemeinen Bedingungen von Guichet.lu. Primo-Création, das zinslose Darlehen der SNCI und Fit 4 Start, das seine Beihilferichtlinien unter das luxemburgische De-minimis-Gesetz stellen, sind ebenfalls De-minimis-Beihilfen.

Artikel 17 lässt eine Beihilfe nach Artikel 10 mit anderen De-minimis-Beihilfen kombinieren, auch über ihren eigenen Satz hinaus, solange alles De-minimis-Beihilfe ist und innerhalb der Obergrenze der Verordnung bleibt.

Zwei Texte legen die Obergrenzen fest: die Verordnung (EU) 2023/2831, die Artikel 17 des KMU-Gesetzes nennt, und das luxemburgische Gesetz vom 20. Dezember 2019, das das Gesetz vom 5. Juli 2023 auf Primo-Création anwendet.

Kein Text sagt, was geschieht, wenn eine spätere Beihilfe für sonstige Investitionen eine solche Summe über 200 000 € hinausführen würde: Frag das Ministerium, bevor du sie kombinierst.

Welche Unterstützung bleibt, wenn kein Zuschuss passt?

Wenn kein Zuschuss passt, zählt deine eigene Weiterbildung trotzdem als abzugsfähige Betriebsausgabe, wenn allein das Unternehmen sie verursacht, und der Staat entschädigt einen Selbstständigen während seines individuellen Weiterbildungsurlaubs.

Artikel 45 des Einkommensteuergesetzes macht jede Ausgabe, die ausschließlich das Unternehmen verursacht, zu einer abzugsfähigen Betriebsausgabe. Die INFPC-Kofinanzierung bleibt für deine eigene Weiterbildung verschlossen.

Der Staat zahlt einem Selbstständigen eine Entschädigung während des individuellen Weiterbildungsurlaubs (congé individuel de formation), sagt Guichet.lu, wenn du seit mindestens zwei Jahren bei der luxemburgischen Sozialversicherung angemeldet bist und beruflich in Luxemburg ansässig und tätig bist; du beantragst ihn zwei Monate im Voraus. Das Portal lifelong-learning.lu listet die Weiterbildungsbeihilfen für Privatpersonen und einen Kurskatalog.

Das House of Entrepreneurship bietet kostenlose fachkundige Beratung zu Finanzierungsmöglichkeiten und öffentlichen Beihilfen, mit Workshops: financing@houseofentrepreneurship.lu, (+352) 42 39 39 600. Der Beihilfefinder der Handwerkskammer gibt Handwerksbetrieben und Gründern einen Überblick über die Beihilfen, die sie beanspruchen können, und nennt bei jeder einen Berater.

Gibt es Finanzierung, die kein Zuschuss ist?

Ja: Die SNCI, eine öffentliche Bank, kofinanziert luxemburgische Unternehmen über Partnerbanken oder direkt, und die Mutualité de Cautionnement kann einen Bankkredit verbürgen, wenn deine eigenen Sicherheiten nicht reichen.

Die SNCI nennt sich ein öffentliches Bankinstitut, das in Luxemburg ansässige Handelsgesellschaften finanziert, besonders KMU. proStart ist ihr Programm für die Gründung eines Unternehmens, neben proDevelop, proInnovate und proTransfer, und ihr zinsloses Darlehen, das Competitiveness and Sustainability Loan, ist eine De-minimis-Beihilfe, teilt also die De-minimis-Obergrenze mit einer Beihilfe für sonstige Investitionen. Die SNCI nennt Handelsgesellschaften, keine Einzelunternehmer: Frag nach, bevor du mit ihr rechnest. Du beantragst über eine Partnerbank oder direkt, nach einem ersten Gespräch unter credits@snci.lu.

Das KMU-Gesetz erlaubt dem Ministerium außerdem, eine Beihilfe als rückzahlbaren Vorschuss, als Bürgschaft oder als Zinszuschuss statt als Kapitalzuschuss zu gewähren und einige, die Investitionsbeihilfe darunter, als Darlehen über eine Bank zu zahlen (Artikel 11 und 12).

Das House of Entrepreneurship nennt die Mutualité de Cautionnement als Bürgen deiner Bankfinanzierung, wenn deine eigenen Sicherheiten nicht reichen.

Häufige Fragen

Welche Zuschüsse kann ein Selbstständiger in Luxemburg für sein Unternehmen bekommen?

Ein Unternehmen mit Niederlassungsgenehmigung und einer Tätigkeit, die nicht auf der Ausschlussliste steht, bekommt die KMU-Beihilfen des Wirtschaftsministeriums. Nach dem Gesetz vom 9. August 2018 erhält ein Kleinst- oder kleines Unternehmen 20 % auf Ausrüstung, 30 % auf neue Technologien oder die erste Investition eines neuen Unternehmens, 50 % auf einen Berater oder einen Messestand und 70 % auf ein SME Package.

Kann ich ohne Niederlassungsgenehmigung einen Zuschuss für mein Unternehmen bekommen?

Nicht nach dem KMU-Gesetz: Das Gesetz vom 9. August 2018 reserviert seine Beihilfen für Unternehmen mit Niederlassungsgenehmigung, und ein Texter oder Übersetzer im eigenen Namen, ein Rechtsanwalt oder ein Arzt hat keine. Deine eigene Weiterbildung kann trotzdem eine abzugsfähige Betriebsausgabe sein, und der Staat entschädigt einen Selbstständigen während seines individuellen Weiterbildungsurlaubs.

Beantrage ich die Beihilfe vor oder nach dem Kauf der Ausrüstung?

Vorher. Nach dem Gesetz vom 9. August 2018 muss der schriftliche Antrag vor der ersten rechtlich bindenden Bestellung kommen, reiche ihn also auf MyGuichet.lu ein, bevor du das Angebot unterschreibst. Nur der Ersatz bestehender Ausrüstung wird nach der Zahlung beantragt: höchstens zwei Anträge pro Kalenderjahr, mit je bis zu 100 000 € Investition, binnen eines Jahres nach der Zahlung.

Wie lange braucht das Ministerium für seine Entscheidung?

Das Wirtschaftsministerium bestätigt deinen Antrag binnen 15 Tagen und entscheidet binnen drei Monaten nach Eingang der vollständigen Unterlagen; diese Frist kann es um drei Monate verlängern. Nach Artikel 16bis des Gesetzes vom 9. August 2018 gilt eine ausbleibende Entscheidung bis zum Ende dieser Frist als stillschweigende Zustimmung, im Rahmen der Bedingungen des Gesetzes.

Gibt es Start-up-Förderung, die kein Zuschuss ist?

Ja. Die SNCI beschreibt sich als öffentliche Bank, die luxemburgische Unternehmen über Partnerbanken oder direkt kofinanziert, mit proStart für die Gründung eines Unternehmens und einem zinslosen Darlehen, das als De-minimis-Beihilfe zählt. Das House of Entrepreneurship nennt die Mutualité de Cautionnement als Bürgen, wenn deine eigenen Sicherheiten nicht reichen. Die SNCI nennt Handelsgesellschaften, frag also zuerst bei ihr nach.